出口退税策略：利用双边协定提升利润空间

在全球贸易格局中,新兴市场为外贸企业带来了新的增长机遇。对于中国的外贸 B2B 企业而言,深入理解并运用出口退税策略,尤其是借助双边协定,是提升利润空间、增强国际竞争力的关键。

中国出口退税与目的国进口税减免的叠加

中国的出口退税政策旨在鼓励企业出口,退还出口货物在国内生产和流通环节实际缴纳的增值税、消费税。这一政策直接降低了企业的出口成本,使产品在国际市场上更具价格竞争力。

与此同时,许多国家为了促进双边贸易,会根据双边协定对符合条件的进口商品给予进口税减免。例如,在《区域全面经济伙伴关系协定》(RCEP)框架下,中国与多个成员国相互降低关税,为企业创造了更大的利润空间。企业可以通过充分利用中国的出口退税政策,降低自身的成本基础,再结合目的国的进口税减免,进一步提高产品在当地市场的价格优势。

报关单与原产地证信息一致性的重要性

报关单和原产地证是出口贸易中至关重要的文件,两者信息的一致性直接关系到企业能否顺利享受出口退税和目的国的进口税减免。报关单上的商品描述、数量、价值、原产国等信息,必须与原产地证中的内容完全匹配。任何信息的不一致都可能导致海关质疑货物的原产地资格,进而影响退税申请和进口清关。

企业在准备报关单时,应仔细核对商品的各项信息,确保与原产地证的描述精确无误。例如,商品的 HS 编码在两份文件中必须一致,因为 HS 编码不仅决定了出口退税的税率,也影响目的国的关税征收标准。此外,原产地证的申领需要严格按照相关规定进行,确保货物符合原产地规则,如完全原产或经过实质性加工等。

东盟市场案例分析:出口退税与关税返还的协同效应

以四川企业向东盟市场出口为例,2025 年一季度,四川省税务局共办理向东盟 10 国出口退 (免) 税达 8.51 亿元,同比增长 53.9%,备案出口企业户数同比增长 6.1%。在 RCEP 的推动下,东盟国家工业发展迅速,对设备的需求持续增长。

四川空分设备 (集团) 有限责任公司抓住机遇,在今年一季度向印度尼西亚出口的工业级空分装置总金额就达 427 万美元。该企业不仅受益于中国的出口退税政策,降低了生产成本,还凭借 RCEP 原产地证书,使产品在印度尼西亚享受了进口关税减免。同样,科伦药业股份有限公司新都生产基地通过税务部门的政策解读和咨询服务,深入了解 RCEP 框架和东盟国家税收政策,成功将 0.9% 氯化钠注射液等产品打入越南、菲律宾等市场,并占据了越南市场的重要份额。企业通过精准把握出口退税和进口税减免政策,实现了市场拓展和利润增长的双重目标。

万里汇退税助手:一站式代理退税解决方案

万里汇联合头部外综服公司,推出代理退税解决方案——“退税助手”,旨在帮助跨境商家更简单、合规地享受国家退税政策,轻松提升净利润,最快 1 个工作日退税。

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对于外贸 B2B 企业而言,利用双边协定提升出口退税效益是一项复杂但极具价值的策略。企业需要深入研究中国与目的国的税收政策,确保报关单与原产地证信息的一致性,并结合具体市场案例,制定适合自身的出口策略。在新兴市场不断发展的背景下,合理运用出口退税策略将成为企业在国际竞争中脱颖而出的关键因素。